當(dāng)前，腐敗隱形變異、手段翻新升級(jí)，呈現(xiàn)出腐敗主體隱身化、權(quán)錢交易民事化、利益輸送市場(chǎng)化、主觀故意深藏化、權(quán)錢關(guān)聯(lián)割裂化、收益來源多樣化、賄賂標(biāo)的虛擬化、性質(zhì)認(rèn)定復(fù)雜化等新的特點(diǎn)，給調(diào)查與認(rèn)定帶來挑戰(zhàn)。對(duì)此，要深刻把握規(guī)律特點(diǎn)，深入總結(jié)破解的思路方法，有效懲治新型腐敗和隱性腐敗。
在行為主體方面，與傳統(tǒng)腐敗案件中領(lǐng)導(dǎo)干部直接出面實(shí)施權(quán)錢交易不同，新型腐敗和隱性腐敗中，腐敗分子一般讓自己的配偶、子女甚至毫無親屬關(guān)系的私營(yíng)企業(yè)主、朋友、同學(xué)等人沖在前臺(tái)操作，自己則隱于幕后；收受的巨額財(cái)物也不再放在家人名下，而是置于“白手套”或其他與本人關(guān)聯(lián)很弱的第三人名下，有的甚至把行賄人當(dāng)成“錢袋子”，需要時(shí)隨時(shí)取用，與腐敗的顯性距離越來越遠(yuǎn)。腐敗主體隱身化、財(cái)物權(quán)屬隔離化，導(dǎo)致腐敗的隔離層越來越厚。
在行為人主觀故意方面，腐敗分子與行賄人之間達(dá)成一種默契，由此前對(duì)利益輸送有清晰的溝通、對(duì)賄賂數(shù)額有明確認(rèn)知、對(duì)腐敗結(jié)果有直接的追求和積極的作為，變?yōu)闇贤ǜ幽：⒄J(rèn)知更加概括、追求更加深層，有的甚至故意采取“不作為”的方式，權(quán)錢交易的主觀故意從表面化、淺顯化、清晰化變?yōu)樯畈鼗?、模糊化、籠統(tǒng)化，彼此之間“心知肚明”“心照不宣”“心領(lǐng)神會(huì)”卻絕不挑明，一旦案發(fā)，領(lǐng)導(dǎo)干部往往以“不知情”“沒有受賄的意圖”等作為逃避處罰的借口。
在利益輸送方式方面，腐敗分子不直接收受財(cái)物，而是把利益輸送與普通民事、商業(yè)、市場(chǎng)行為相混同，通過高息放貸、入職領(lǐng)薪、房產(chǎn)買賣、投資入股、合作經(jīng)營(yíng)、咨詢服務(wù)等方式獲取利益，形成收益似乎源于本人合法所得而非請(qǐng)托人輸送的假象，行為性質(zhì)呈現(xiàn)出表面“合法化”“違紀(jì)化”的特點(diǎn)。
在具體表現(xiàn)形式方面，實(shí)踐中，出現(xiàn)了“讓私營(yíng)企業(yè)主為請(qǐng)托人謀利后收財(cái)”“讓特定關(guān)系人實(shí)際工作但領(lǐng)取明顯高薪”“讓請(qǐng)托人給非特定關(guān)系人的第三人‘借款’”“實(shí)際出資購股后獲得巨額‘分紅’”“購買原始股上市后獲得巨額升值溢價(jià)”“請(qǐng)托人之間無通謀但長(zhǎng)期賭博輸錢”等新的類型，在辦案中，簡(jiǎn)單直接套用紀(jì)法條款的難度越來越大。
針對(duì)新型腐敗和隱性腐敗的上述特點(diǎn)，辦案人員要善于運(yùn)用疑點(diǎn)思維、推定思維、穿透思維、辯證思維，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、有效查明、精準(zhǔn)認(rèn)定新型腐敗和隱性腐敗。
一、運(yùn)用疑點(diǎn)思維，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題
為應(yīng)對(duì)腐敗主體隱身化、財(cái)物權(quán)屬隔離化，必須善于運(yùn)用疑點(diǎn)思維，善于借助豐富的大數(shù)據(jù)信息，多維度進(jìn)行分析比對(duì)研判，從細(xì)微異常中發(fā)現(xiàn)端倪，大膽假設(shè)，小心求證，層層剝開偽裝。
一是圍繞關(guān)聯(lián)財(cái)產(chǎn)發(fā)現(xiàn)異常。無論腐敗形式如何翻新升級(jí)，腐敗分子最終多以獲得利益為目的，及時(shí)發(fā)現(xiàn)“不義之財(cái)”是破解新型腐敗和隱性腐敗的重要方法，實(shí)踐中，要改變“財(cái)物代持人”一定是領(lǐng)導(dǎo)干部近親屬的思維，進(jìn)一步拓寬思路。二是圍繞關(guān)聯(lián)職務(wù)發(fā)現(xiàn)異常。比如，領(lǐng)導(dǎo)干部分管采購工作，則重點(diǎn)關(guān)注其任職時(shí)期的供應(yīng)商，特別要注意其任職離職前后新增或業(yè)務(wù)量顯著變化的供應(yīng)商。
二、運(yùn)用推定思維，有效查明主觀故意
為應(yīng)對(duì)主觀故意深藏化、模糊化，必須善于運(yùn)用推定思維，根據(jù)已經(jīng)掌握的事實(shí)，借助常識(shí)常情常理和邏輯規(guī)則、經(jīng)驗(yàn)法則，對(duì)行為人的主觀方面進(jìn)行合理推斷，并結(jié)合案件的其他事實(shí)，突破案件、獲取證據(jù)、認(rèn)定性質(zhì)。具體到賄賂案件中，可運(yùn)用推定思維推斷以下四方面內(nèi)容。
一是“具有行權(quán)謀利故意”。比如，領(lǐng)導(dǎo)干部甲頻繁帶請(qǐng)托人乙參加飯局并引薦給下屬，且叮囑下屬“多照顧”，后乙單獨(dú)聯(lián)系該下屬尋求幫助。表面上看，甲沒有利用職權(quán)為乙謀利的行為和故意，甚至連具體請(qǐng)托事項(xiàng)都不知道，但若結(jié)合甲與下屬的上下級(jí)關(guān)系、把乙引薦給下屬的做法、“多照顧”的特有含義等情形，能夠推斷出甲實(shí)際上是通過引薦下屬的方式為乙辦事，具有行權(quán)謀利的主觀故意。
二是“對(duì)收送財(cái)物知情”。比如，領(lǐng)導(dǎo)干部甲之子乙無業(yè)，乙找甲幫“朋友”辦事，甲問乙“不會(huì)白幫忙吧”，乙明確告知“不會(huì)白幫”，后甲利用職權(quán)幫助完成請(qǐng)托事項(xiàng)，隨后發(fā)現(xiàn)乙更換了一臺(tái)豪車。雖然表面上，甲乙雙方?jīng)]有關(guān)于乙辦事后會(huì)收受“朋友”財(cái)物的明確溝通，但結(jié)合特定語境下“不會(huì)白幫”的交流，以及乙無固定職業(yè)、幫忙后甲發(fā)現(xiàn)乙消費(fèi)水平顯著變化等案情，能夠推斷出甲對(duì)于乙通過自己為“朋友”辦事并收受財(cái)物持明知并放任的心態(tài)，具有共同受賄的故意。
三是“達(dá)成行受賄合意”。比如，領(lǐng)導(dǎo)干部甲向請(qǐng)托人乙巨額借款長(zhǎng)達(dá)10年，二人均未明確表示免除債務(wù)，但在10年內(nèi)，二人均“心照不宣”地沒有再提及過該筆借款，且甲有能力歸還。此時(shí)，結(jié)合正常民事借貸雙方會(huì)明確借款期限、到期后出借人會(huì)有催款行為等，能夠推斷在主觀心態(tài)上，甲是“自己肯定不會(huì)主動(dòng)還錢”，具有“以借為名”受賄的直接故意，乙是“甲不還，我肯定不會(huì)主動(dòng)要”，具有變相輸送利益的間接故意，二人在“悄無聲息”中，通過“不還”“不要”的方式，已經(jīng)達(dá)成了行受賄的合意。
四是“具備行受賄故意”。比如，領(lǐng)導(dǎo)干部甲讓請(qǐng)托人乙?guī)椭约哼\(yùn)作仕途，乙結(jié)識(shí)某政治騙子丙并給丙100萬元，后乙告知甲找到領(lǐng)導(dǎo)身邊人丙并花費(fèi)百萬元“打點(diǎn)”，表面上看，對(duì)該100萬元甲乙似乎缺乏行受賄的故意，但結(jié)合甲的職務(wù)職權(quán)、乙的私營(yíng)企業(yè)主身份、甲安排乙的具體事由，以及后來甲乙的溝通情況能夠推斷出，甲對(duì)乙為自己升遷之事送給丙錢款是知曉且追求，對(duì)于該筆錢款的本質(zhì)是乙為了討好自己而支付的賄賂款是明知的，甲乙具備行受賄的故意。
必須注意的是，推定不是憑空捏造、無中生有，而是根據(jù)在案證據(jù)，把行為人本身就客觀存在的真實(shí)的主觀認(rèn)識(shí)和心理活動(dòng)分析出來，以此穿透行為人故意制造的“不知情”“不想要”等假象。
三、運(yùn)用穿透思維，善于揭開偽裝
為應(yīng)對(duì)權(quán)錢交易民事化、利益輸送市場(chǎng)化，要善于運(yùn)用穿透思維，認(rèn)清許多行為實(shí)質(zhì)是權(quán)力變現(xiàn)的工具、利益輸送的道具、掩飾權(quán)錢交易的幌子，善于揭開表層的虛假面紗。
一是以“民事”為掩飾。比如，領(lǐng)導(dǎo)干部將本人的房產(chǎn)虛假“出售”給請(qǐng)托人，收到“房款”后十余年一直未辦理過戶、未實(shí)際交付房產(chǎn)，此時(shí)所謂“賣房”只是雙方完成行受賄的掩飾。二是以“商業(yè)”為掩飾。比如，特定關(guān)系人“代理”私營(yíng)企業(yè)主投標(biāo)項(xiàng)目后，領(lǐng)導(dǎo)干部利用職權(quán)幫忙中標(biāo)，特定關(guān)系人收取“咨詢服務(wù)費(fèi)”，表面上雙方簽訂合同、交納稅款，但實(shí)際上特定關(guān)系人除了轉(zhuǎn)達(dá)投標(biāo)信息外，沒有實(shí)施任何實(shí)質(zhì)行為，所謂的“代理”和“咨詢服務(wù)費(fèi)”，只是掩飾權(quán)錢交易的道具。三是以“投資”為掩飾。比如，為輸送利益，請(qǐng)托人讓領(lǐng)導(dǎo)干部“投資”本人即將被溢價(jià)收購的公司，并明確若虧損由本人補(bǔ)償，此種沒有任何風(fēng)險(xiǎn)的“投資”，實(shí)質(zhì)是一種完成利益輸送的道具。四是以“合作”為掩飾。比如，領(lǐng)導(dǎo)干部與請(qǐng)托人“合作”，由請(qǐng)托人出資金，本人利用職權(quán)提供獲利“機(jī)會(huì)”，雙方共享收益，此“合作”中，領(lǐng)導(dǎo)干部是用公權(quán)“入股”，穩(wěn)賺不賠，收益來源于請(qǐng)托人的讓渡。五是以“娛樂”為掩飾。比如，領(lǐng)導(dǎo)干部長(zhǎng)期邀請(qǐng)請(qǐng)托人打牌，最終獲利巨大，表面看收益似乎源自牌技與運(yùn)氣，實(shí)則每場(chǎng)牌局領(lǐng)導(dǎo)干部幾乎“只贏不輸”，而請(qǐng)托人“只輸不贏”，雙方把打牌當(dāng)作一種完成利益輸送的手段。
四、運(yùn)用辯證思維，精準(zhǔn)適用紀(jì)法
為應(yīng)對(duì)權(quán)錢關(guān)聯(lián)割裂化、收益來源多樣化、賄賂標(biāo)的虛擬化、性質(zhì)認(rèn)定復(fù)雜化的特點(diǎn)，必須善于運(yùn)用辯證思維、系統(tǒng)思維，全面、精準(zhǔn)地理解適用紀(jì)法條文、認(rèn)定行為性質(zhì)。
一是既要堅(jiān)持守正又要穩(wěn)妥創(chuàng)新。守正是指在現(xiàn)有紀(jì)法框架內(nèi)，堅(jiān)守罪刑法定、主客觀相一致、罪責(zé)刑相適應(yīng)等基本原則，秉承客觀公正等基本精神與價(jià)值追求；創(chuàng)新是要充分認(rèn)識(shí)到實(shí)踐的先導(dǎo)性、復(fù)雜性，克服“條文依賴癥”，改變“若紀(jì)法條文未明確就不會(huì)定性”的傾向，在堅(jiān)守紀(jì)法原則與精神的基礎(chǔ)上，實(shí)事求是分析認(rèn)定新問題，防止因觀念陳舊保守、認(rèn)知片面固執(zhí)導(dǎo)致放縱新型腐敗和隱性腐敗。比如，對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)干部讓有求于己的私營(yíng)企業(yè)主為請(qǐng)托人辦事的行為是否屬于利用職務(wù)便利，若簡(jiǎn)單機(jī)械理解司法解釋，似乎不符合《全國(guó)法院審理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》中規(guī)定的“本人職務(wù)上主管、負(fù)責(zé)、承辦某項(xiàng)公共事務(wù)的職權(quán)”或“有隸屬、制約關(guān)系的其他國(guó)家工作人員的職權(quán)”，但私營(yíng)企業(yè)主之所以能按照領(lǐng)導(dǎo)干部要求為請(qǐng)托人辦事，實(shí)質(zhì)還是由于領(lǐng)導(dǎo)干部自身的職權(quán)，是“職務(wù)”的延伸，此種情形顯然應(yīng)屬于利用職務(wù)便利；再如，《關(guān)于辦理受賄刑事案件適用法律若干問題的意見》只規(guī)定了特定關(guān)系人“掛名領(lǐng)薪型”受賄，似乎只要有實(shí)際工作均不宜認(rèn)定為受賄，但事實(shí)并非如此，若行為人雙方共謀，以特定關(guān)系人入職請(qǐng)托人公司并領(lǐng)取高薪作為利益輸送的手段，且薪酬明顯高于同類崗位的，差額部分同樣應(yīng)認(rèn)定為賄賂數(shù)額。
二是既要善于抽象又要考慮具體。既要關(guān)注某一類型行為性質(zhì)的認(rèn)定思路，更要堅(jiān)持具體問題具體分析，堅(jiān)決摒棄單一思維，防止產(chǎn)生“一類行為均屬于同一性質(zhì)”的簡(jiǎn)單認(rèn)知。比如，對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)際“出資”與請(qǐng)托人“合作”開公司所獲“利潤(rùn)”的行為，既不宜根據(jù)“有實(shí)際出資”進(jìn)而得出“全部出罪”的結(jié)論，也不宜根據(jù)“出資系雙方掩飾權(quán)錢交易的幌子”進(jìn)而得出“全部入罪”的結(jié)論，必須結(jié)合具體案件中領(lǐng)導(dǎo)干部職權(quán)對(duì)合作公司的作用、雙方是否有出資保本承諾、所獲收益是否明顯超出投資份額等因素，更加具體地分析判斷收益的性質(zhì)。
三是既要關(guān)注主觀也要重視客觀。要堅(jiān)持主客觀相一致原則，防止產(chǎn)生行為人認(rèn)可即構(gòu)罪、行為人否認(rèn)就無法認(rèn)定的情況。比如，領(lǐng)導(dǎo)干部從管理服務(wù)對(duì)象處“借”巨額資金，用于賭博或揮霍，一直未歸還，到案后其堅(jiān)稱自己“將來有錢一定會(huì)歸還”“沒有以借為名索賄的故意”，但根據(jù)案件中領(lǐng)導(dǎo)干部與借款人的職權(quán)制約關(guān)系、領(lǐng)導(dǎo)干部合法收入與借款金額的差距、借款的真實(shí)用途等客觀事實(shí)，能夠判斷出這種主觀交代與客觀實(shí)際不符，不具有可信性。
四是既要講究嚴(yán)格也要體現(xiàn)謙抑。實(shí)踐中，許多新型腐敗和隱性腐敗本身處于違紀(jì)與犯罪邊緣，行為人所獲收益中，既有職務(wù)與公權(quán)力的因素，也有行為人的實(shí)際投資、經(jīng)營(yíng)的成分，在充分發(fā)揮刑罰懲治腐敗新形態(tài)的震懾作用同時(shí)，要始終牢記“疑罪從無”“審慎謙抑”等原則，統(tǒng)籌用好紀(jì)法工具，對(duì)獲利源于多因一果、收益性質(zhì)難以精準(zhǔn)區(qū)分或性質(zhì)模糊、證據(jù)不足的行為，真正按存疑有利于被審查調(diào)查人進(jìn)行定性處理，保持刑罰的克制與審慎，實(shí)現(xiàn)政治效果、紀(jì)法效果和社會(huì)效果相統(tǒng)一。
